信托市场趋势-上海上永泰咨询策划公司

根据香港证监会<2021香港信托行业报告>指出，香港信托行业继续发展壮大。依据最新的资产及财富管理活动调查，截至2019年底，香港的信托持有资产总计达港币38,440亿元（4,940亿美元），比去年同期增加了11%。

香港证监会针对资产及财富管理活动调查亦显示，2019年私人银行及私人财富管理业务的资产管理规模同比大幅增加19％至港币9.1万亿元，该迹象表明了市场增长强劲且对私人和慈善信托的需求旺盛。

两大原因令香港的私人信托和信托服务需求有所增加的主要趋势。
1. 两代之间的财产转移不断增加，上一代希望建立合适的架构来保护家族财富；
2. 中国内地新晋富裕人士和年轻企业家的崛起，他们当中许多人希望在全球各地筹集资金并保护财富。
根据胡润中国富豪榜资料显示，2020年创造的财富比过去5年综合创造的财富还要多 —— 即使是Covid-19疫情下也无阻这种趋势。

预计这些趋势在未来几年仍会持续，一些金融行业高管指出，鉴于中国政府的政策将会出现变动，其中包括中国当局已在计画征收遗产税及赠与税，越来越多中国高净值人士及富有家族希望通过传承计划分隔其资产，这也导致他们对信托服务的需求不断增加。

信托架构作为家族传承工具之重要性与日俱增，根据资诚发表<2019台湾家族企业传承调研报告>指出，台湾家族企业掌权者中，56％目前仍为第一代、35％为第二代、仅9％为第三代以上，相较于欧美的百年企业这表示，显示「富过三代」的百年家族企业在台湾尚处萌芽阶段。

调查也发现，台湾家族企业掌权者表示，有54％希望把企业交棒给子女或家族成员，其中仅10％已完成交棒，另有13％将交给专业经理人，尚有33％则尚未考虑传承问题，显示家族企业对传承没有提前准备的意识。

台湾金管会亦于2020年9月1日发布「信托2.0计划」，推动全方位信托业务，希冀未来2年内提升信托法制及税制环境。

为何富豪青睐将家族信托设在新加坡？
作为亚洲最富裕国家、全球第二安全城市、全亚洲乃至全球最廉洁经济体，新加坡优越的金融环境，活跃的资本流动， 成熟的信托业务，完善的信托体制和严密的客户资讯保密条例考虑，它是离岸信托最好的临近舞台。

而新加坡特别为高凈值人群推出的移民计划 - 「家族办公室 Family Office」，也能与信托巧妙结合成最完善的家族传承规划。

根据数据统计，从2018年至今，新加坡的家族办公室申请数量增长了十倍，达到200多家。在新加坡政府的推广下，越来越多的中外富人来新加坡设家族办公室或者成立家族基金来管理家族财富，比如：戴森电器公司创始人詹姆斯·戴森（James Dyson）、海底捞创始人张勇夫妇、桥水公司的创始人瑞·达利欧（Ray Dalio）及台湾台南纺织侯家都在新加坡设立了家族办公室。而家族信托可以持有家族办公室的股权，换言之家族办公室里的资金及收入通过由信托来持有，并且可以达到合理税筹规划，资产隔离、债务风险隔离的目的。